|
|
עמוד:13
הפער בין התקבולים והתשלומים . שירה מרוז הבינה שמצב העסק שהקימה בהחלט לא רע , אך ביקשה מידידה הטוב , רואה חשבון , שיעזור לה לנתח את התוצאות בצורה יותר מסודרת , ובעקר רצתה לדעת כמה כסף העסק מייצר מהפעילות השוטפת שלו . שאלה זו שאל אותה הבנקאי שלה , שרוצה להיות "שקט" יותר לגבי ההלוואה שנתן לה . רואה החשבון , בדק את הנתונים , ובנה לה , בצורה סכמטית , את התחשיב הבא , שחילק את פעולותיה לפי פעילות שוטפת , פעילות מימון ופעילות השקעה . הפעילות השוטפת מתייחסת להכנסות והוצאות הקשורות בעסקים השוטפים של קניה , ייצור ומכירת תוצרת . פעילות המימון מתייחסת לקבלת הלוואות מבנקים ( ואחרים ) ופירעונן . פעילות השקעה מתייחסת להוצאות על סעיפים ארוכי טווח בגין רכישת מבנה וציוד שאורך חייהם הוא יותר מאשר שנה אחרת . דוגמא שירה מרוז – מלכת יופי בע"מ מבנה תזרים המזומנים 2008–ב
|
|