משבנינו את תחזית התקבולים ( לוח 3 . 11 ) ואת תחזית התשלומים הכוללת ( לוח , ( 3 . 13 ווידאנו כי כל זרמי הכספים היוצאים והנכנסים הובאו בחשבון בתחזיות אלה , נוכל למזג את שתי התחזיות לצורך קבלת תחזית של תזרים המזומנים החודשי נטו . זרמי המזומנים החודשיים יחד עם יתרת הפתיחה של המזומנים בתחילת חודש ינואר ( מלאי המזומנים בתחילת התקופה ) יאפשרו את חישוב יתרות המזומן בכל חודש וחודש ויספקו את תחזית צורכי המימון הנוספים משוק הכסף או משוק ההון במשך ששת החודשים הבאים . התמונה המסכמת מוצגת בלוח . 3 . 14 מהשורה המספקת מידע על תזרים המזומנים נטו אנו רואים כי במרבית החודשים ( להוציא חודש ינואר ) יש לפירמה תזרים מזומנים שלילי , כלומר סך התשלומים גדול מסך התקבולים . ההשקעות הגדולות בחודשים פברואר , מרץ ומאי בסכום כולל של 300 ש " ח , תשלום דיבידנדים בחודש אפריל ותשלום מסים בחודש יוני יוצרים תזרים מזומנים שלילי בחמישה מתוך ששת החודשים . הפירמה החלה את השנה עם מלאי מזומנים ( יתרת פתיחה ) של 100 ש " ח . יתרה זו גדלה ל 205 ש " ח בסוף ינואר , כאשר נוסף אליה זרם המזומנים החיובי של חודש ינואר , שבו עלו התקבולים ...
אל הספר