זרמי התשלומים העיקריים הניזונים ממלאי המזומנים : רכישת נכסים החזר הלוואות רכישת חומרי גלם תשלומי דיבידנדים לבעלי מניות תשלומי שכר והוצאות אחרות מסים , ארנונות וביטוח זרמי התקבולים העיקריים המזינים את מלאי המזומנים : הון עצמי ( השקעות בעלים בפירמה ) תקבולים ממכירות הון זר ( הלוואות ) רכישת חומרי גלם , מצד אחד , ומכירת מוצרים , מצד אחר , מתבצעות במרבית הפירמות באשראי ולא במזומן . בגלל הסדרי האשראי , קיימים במערכת שני מלאים נוספים מלבד מלאי המזומנים : זכאים ( payables ) וחייבים ( . ( receivables לזכאים מגיע תשלום עבור נכסים , סחורות ושירותים שהפירמה רכשה מהם , ותשלום זה אמנם יבוצע מתוך מלאי המזומנים בהתאם להסדר האשראי והתשלום שעליהם הוסכם עם הספקים השונים . חייבים צריכים לשלם לפירמה תמורת סחורות ושירותים שסופקו להם וסכומי כסף אלה יתקבלו מהם במזומן בתהליך של גבייה ( . ( collections מלאי החייבים ומלאי הזכאים יוצרים פערי זמן במערכת המזומנים של הפירמה בין זרמים פיזיים ( סחורות ושירותים ) לבין זרמי המזומנים , המייצגים תמורה עבורם . כפי שנראה בהמשך , לפערי זמן אלה יש השפעה רבה על תזרים המזומנים...
אל הספר