ניהול מזומנים מתמקד בניהול שוטף יום – יומי של זרמי המזומנים בפירמה . הפירמה זקוקה למזומנים כדי לשלם את חשבונותיה ולאפשר את המשך פעילותה העסקית . אי – היכולת ליצור התאמה מלאה בין זרם המזומנים הנכנס לזרם המזומנים היוצא יוצרת את הצורך להחזיק במזומנים . צורך זה כרוך בעלות , שכן המזומנים אינם בגדר נכס המפיק מוצרים או שירותים והתשואה על ניירות – ערך סחירים היא נמוכה . לכן , כשמטרת הפירמה היא השאת עושר הבעלים , על המנהל הפיננסי להשיג איזון בין דרישות המזומנים לבין העלות האלטרנטיבית ולקבוע את שיעור המזומנים שיוחזקו כיתרות כספיות ואת שיעורי המזומנים המיועדים להשקעות טווח קצר . הפרק הנוכחי יוקדש לדיון בנושא זה .
אל הספר